Provisionnement non-vie

• Étudiants qui découvrent le provisionnement
• Chargés d’études qui arrivent en non-vie ou en santé
• Contrôleurs de gestion et auditeurs qui lisent des provisions

• Construire un triangle de paiements ou de charges à partir de données de sinistres
• Appliquer Chain Ladder et calculer la provision par année de survenance
• Distinguer la provision des sinistres connus et les IBNR
• Repérer quand Chain Ladder se trompe, et savoir quoi utiliser à la place

1. 01Chapitre 1 · Pourquoi provisionnerLa vie d’un sinistre, de sa survenance à son dernier paiement.

   Au programme

   • Survenance, déclaration, règlement
   • Provision pour sinistres à payer
   • Sinistres connus et IBNR
   • Cadences de paiement selon les branches

   Exercice : lire une cadence de paiementExercice : boni ou mali de liquidation ?
2. 02Chapitre 2 · Données et trianglesConstruire un triangle à partir d’une base de sinistres.

   Au programme

   • Paiements et charges
   • Montants incrémentaux et cumulés
   • Triangles de nombres
   • Contrôler ses données

   Exercice : des incrémentaux aux cumulésExercice : un facteur avec NumPy
3. 03Chapitre 3 · La méthode Chain LadderFacteurs de développement, charge ultime et provision, pas à pas.Offert

   Au programme

   • Facteurs de développement
   • Charge ultime par année
   • Provision et cadence
   • Triangle complété

   Lire le chapitre offertExercice : votre premier Chain LadderExercice : un triangle 4 × 4Exercice : du premier paiement à l’ultimeExercice : un facteur de développement avec NumPyExercice : un deuxième Chain Ladder, sans filetExercice : le paiement attendu l’an prochainExercice : moyenne pondérée ou moyenne simple ?
4. 04Chapitre 4 · Diagnostiquer un triangleRepérer ce qui casse l’hypothèse de Chain Ladder avant de lui faire confiance.

   Au programme

   • Facteurs individuels et tendances
   • Années atypiques et sinistres graves
   • Changements de gestion ou de portefeuille
   • Choisir et lisser ses facteurs
5. 05Chapitre 5 · Triangles de charges et IBNRSéparer ce qui reste à payer sur les dossiers connus et les sinistres pas encore déclarés.

   Au programme

   • Charge dossier par dossier
   • IBNR et IBNER
   • Chain Ladder sur les charges
   • Paiements ou charges : comparer

   Exercice : isoler les IBNR
6. 06Chapitre 6 · Bornhuetter-Ferguson et ratio a prioriStabiliser les années récentes avec une charge attendue a priori.

   Au programme

   • Méthode du ratio sinistres à primes
   • Bornhuetter-Ferguson
   • Cape Cod
   • Choisir sa méthode selon l’année

   Exercice : la méthode de Bornhuetter-FergusonExercice : la méthode du ratio a priori
7. 07Chapitre 7 · L’incertitude : le modèle de MackDonner une marge d’erreur à une provision.

   Au programme

   • Les hypothèses de Mack
   • Erreur de prédiction
   • Intervalles de prédiction
   • Lire les résultats d’un logiciel
8. 08Chapitre 8 · Bootstrap et distribution des provisionsSimuler des milliers de triangles pour obtenir la loi de la provision.

   Au programme

   • Résidus et rééchantillonnage
   • Simulation des triangles
   • Quantiles de la provision
   • Lien avec le risque de réserve
9. 09Chapitre 9 · Les provisions en Solvabilité 2Du provisionnement comptable au best estimate prudentiel.

   Au programme

   • Best estimate non-vie
   • Actualisation des flux
   • Marge de risque
   • Risque de réserve dans le SCR
10. 10Chapitre 10 · Cas pratique en santéDes triangles mensuels sous Excel, de la donnée brute à la provision.

    Au programme

    • Spécificités de la santé
    • Triangles mensuels
    • Méthode de cadence
    • Contrôles et restitution

• C_i,jtriangle de liquidation
• f_jfacteur de développement
• IBNRIBNR et PSAP
• BE · RMBest estimate et marge de risque
• BFméthode de Bornhuetter-Ferguson

• Des chapitres rédigés

  La définition, l’intuition, la formule et d’où elle vient, un exemple chiffré et les erreurs fréquentes.

• Des exercices corrigés

  À trois niveaux, du calcul direct au jugement de praticien, avec chaque étape et les pièges classiques.

• Des fichiers pour pratiquer

  Classeurs Excel ou notebooks Python sur des données fictives (en préparation).

• Des vidéos sur certaines notions

  Pour ce cours : Chain Ladder pas à pas (11 min 32 s, réalisée, pas encore en ligne). Une vidéo n’est annoncée comme disponible qu’une fois en ligne.

• Un contact par e-mail

  Une question sur le contenu ou une erreur repérée ? Écrivez-nous. Les erreurs confirmées sont corrigées ; il n’y a ni suivi individuel ni réponse garantie.

• GuideGuide de provisionnement des sinistres en assurance non-vieGroupe de travail de l’Institut des actuaires · février 2023
• Mémoire d’actuariatÉtude et implémentation automatisée du calcul des provisions techniques dans les comptes d’assurance santé pour expatriésAdomo Yves Alain Wilfried Allo · ISFA · réalisé chez MSH International
• Mémoire d’actuariatEstimation des sinistres tardifs du risque arrêt de travailLatif Rouamba · ISUP
• Mémoire d’actuariatÉtude transversale du risque de réserve en non-vie sur le marché français de l’assuranceLaetitia Badouraly Kassim et Adrian Iuga · Institut du Risk Management · réalisé à l’ACPR

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